工程保证担保保函的分类

工程保证担保的分类

随着近几十年工程保证担保在我国的实践和发展，工程担保市场发展出了多种担保方式，包括工程保证金、工程保函等。同时，为了满足建筑市场的各主体需求，在市场中也衍生出了多种工程保证担保的产品。我们按照程保证担保产品的用途和性质分类，阐述其特点。

按用途分类

工程建设领域的项目建设是一项系统性工程，建设工程招标按照标的内建设工程监理招标容可分为工程勘察设计招标、建设工程项目管理招标、建设项目总承包招标、工程建设施工招标以及建设项目供货招标等。以工程建设施工招标的项目为例，整个项目分为多个阶段，一般分为招标投标阶段、施工阶段、质量保修阶段等。为保证建设工程合同的顺利履行，工程保证担保覆盖项目全生命周期，根据项目各阶段的不同特点分别设有不同的担保产品，按产品用途分类，主要有投标保函、履约保函、预付款保函、农民工工资支付保函、质量保函和支付保函等。

投标保函

投标保函，是由担保人为投标人向招标人提供的一种工程保证担保。保证的主要内容为投标人能按照招标文件要求参加招标，并在中标后与业主签订合同以及提交履约保证等。一般要求在投标截止日之前提供，保函担保的期限通常覆盖投标有效期。如果投标人不履行招标投标阶段的义务，如围标、串标、中途撤标，或中标后不能如期签约以及提供履约保证，在保函有效期内，受益人有权要求担保机构按照保函的约定履行担保责任。

投标保证担保的作用体现在几方面:担保人通过对投标人审查为市场提供了合格投标人，限制了不合格的投标人参加投标活动，能够促使投标人认真对待投标，不轻易违约;当发生不利情况时可以保护招标人利益;减少投标人投标的资金成本，避免收取、退回保证金等繁琐流程，提高了工作效率。

投标保函的金额较小，根据住房和城乡建设部担保制度征求意见稿，其金额不得超过招标项目估算价的2%，最高不超过80万元。但是实际操作中招标人为了提高违约成本和投标门槛等原因，也有投标担保金额高于80万元的情况出现。投标担保有效期的截止时间一般为投标有效期后的30~180天。投标保函，一般金额较小、有效期短，且被担保人中标后弃标的可能较小，保函担保的风险也较小，一般担保收费较低。

履约保函

履约保函，一般由担保人为承包人向发包人提供的一种工程保证担保防止中标人在合同执行过程中出现违约行为。该类保函，通常要求在施工会同签订之前提供，担保期限一般涵盖项目工期。如果被担保人在合同履行对程中出现违约，担保人有责任代为履约或赔偿。在我国，担保人一般承担赔偿责任。

履约保函是我国工程保证担保中最常见的担保品种，细分的品种也最多，担保的范围最广，累计担保金额也是所有担保产品中最大的一种保函在普通履约保函的基础上，又衍生细分出诸如低价风险履约保函和差额履约保函等多种品种，同一项目下可能同时存在多笔类型不同的约保函。建筑业市场上常见的履约保函金额多为中标价或合同额的5%~10%，一般称为低额履约担保;而低价风险履约保函、差额履约保函和高额履约保函等保函金额则没有固定的比例，但通常占合同额的比例较高，主要是为了防止投标人恶意低价中标给项目履约带来风险，增加承包人的违约成本。

1.低额履约保函

目前，我国应用最广泛的保函即为低额履约保函，一般情况下保函金象为工程建设合同额(中标价)的2%~10% 不等。具体的金额比例因不同的发包人要求或名地政府政策不同而不同，比如深圳规定履约担保金额不得于工程承包合同价的10%，但采用经评审的最低投标价法中标的招标工服约担保金额不得低于工程承包合同价的15%:而安徽地区，履约担保金比例从原来的 10% 降低为 2%。

2.差额履约保函

差额履约保函是指承包人在低价中标时，承包人需向发包人（受益人）提供中标价与最高限价差额部分的一种履约保函。当因底价中标而出现相关损失时，发包人可以向担保人索赔，针对差额部分获得补偿。该担保品种主要是为了防止投标人恶意低价中标给项目的履约带来一定的风险。

3.高额履约保函

在国际建设领域，高额履约担保应用已久。一般认为，金额比例为合同额 30% 以上的保函，即为高额保函。以美国为例，其《政府采购法》规定投标人在中标之后需提供合同额100%的履约担保，是比较典型的高额约担保。

重庆地区近年在建设领域施行低价中标政策，要求提供“低价风险履约保函”，保函的金额占合同额比例较大，是我国高额履约保函的代表。重庆低价风险履约保函金额的设定有别于美国的合同额100%的履约担保金额，自有一套算法，通常为(最高限价x85%一中标价)x3，且最高不超过最高限价的85%。若中标价下浮比例较高，低价风险保函金额有可能超过中标价或合同额。

例如，某项目工程最高限价为2969.831863万元，中标价为1615.588524万元，项目下浮比例为45.6%;根据以上公式计算,(最高限价x85%-中标价)x3=2726.305679万元，但最高限价X85%=2524.357084万元，最终低价履约保函金额为2524.357084万元。同一项目下，普通的低额履约保函金额为中标价的10%，即161.558852万元，这样两种履约保函合计金额为2685.915936万元，保函金额远远超过了项目的中标价，而且相关文件一般明确约定，低价风险担保保函必须为不可撤销、见索即付的独立保函，该类项目对应的担保风险明显大于普通项目。

高额履约保函的存在有一定的现实意义。一方面，增加了施工单位的违约成本，提高了建筑企业竞争门槛，排除一部分实力不足、履约经历和施工管理能力欠缺的企业;另一方面，提高了担保人的担保风险，对担保人的专业能力和规模实力等提出了更高的要求。

预付款保函

建设工程的预付款，一般在项目进场前后由发包人预先支付一定数额的工程款供承包人周转使用，通常是为了推动项目的进行，减轻承包人的资金压力。为防止工程承包人挪作他用或携款而逃，发包人通常要求承包人提供等额的预付款保函。当承包人出现上述违约情况时，发包人可以向担保人索赔，弥补自己的损失。

预付款主要有两种，包括动员预付款和材料预付款，用于动工准备和置材料设备等。动员预付款一般在项目正式进场前予以支付，材料预付款可能出现在项目进展的多个时间节点上。动员预付款保函的金额多为合同的10%~30%，材料预付款的金额比例则可能更多样，但一般不超过30%保函金额一般等同于预付款金额，通常约定保证责任随基础合同约定预付款的抵扣而逐步减少，担保风险也随之降低。
预付款保函带有一定的融资性质，提交保函即可获得同等金额的预代款。预付款金额较大时，应关注预付款设置的监管条件，一般设置了三方有效监管的预付款，对应保函的风险也随之降低。

质量保函

质量保函是指由担保人为承包人向发包人提供的，保证承包人按照工程合同的约定，在工程建设期及保修期间出现质量缺陷时及时进行纠正和维修的保证担保。质量保函的有效期应覆盖工程缺陷责任期，质量保函本质上是履约保函的一种延续，有效期一般为工程缺陷责任期2年。质量保函通常在完工或竣工验收后提供，作为此前扣留的质量保证金的置换，保函金额和质量保证金的金额相同，通常为合同价的3%~5%。

近年来，随着工程保证担保相关政策的逐步推广，质量保函开具的时间有提前的趋势，要求在合同签订后或建设期内就提供，此后每期进度款支时不再扣留或少扣留质量保证金。竣工验收后出具的质量保函，通常可以做发包人已经对工程质量作出了基本的认可，对应的保函凤险小于建设开具的质量保函。

农民工工资支付保函

农民工工资支付保函，是为了防止拖欠农民工工资而向发包人或政府行政部门等提供的一种工程保证担保。

农民工工资支付问题事关广大农民工切身利益，关系到社会公平正义和社会和谐稳定，我国政府对农民工工资支付间题非常重视。农民工工资支付担保，是在政府和市场不断磨合、积极探索下形成的有益尝试。近年来，各地密集出台政策推广农民工工资支付保函，农民工工资支付担保在政策的指导下，得到了广泛应用。

农民工工资支付保函的金额，因不同地区的政策要求而不同。有些地区规定农民工工资支付保函金额为合同额或中标价的一定比例，一般比例约定为2%~5%;有些地区规定了保函的具体金额，一般根据合同额或中标价设定区间，不同区间适用不同的保函金额。

为了保障工程建设领域农民工工资的支付，近年来陆续出台了相关配套政策。根据 2017年《关于进一步完善工程建设领域农民工工资保证金制度的意见》(征求意见稿)和2018年《关于加快推进实施工程担保制度的指导意见》(征求意见稿)文件中规定，缴存前2年内未发生过拖欠工资行为的工资保证金缴存比例/农民工工资保函保额适当降低，甚至直接免缴;对缴存前2年内发生过拖欠工资行为的，工资保证金缴存比例/农民工工资保函保额适当提高;对因欠薪被纳人失信黑名单的，其提高比例后的缴存金额不受上限限制。

农民工工资支付保函，不同于前述四种保函:第一，前述四种保函的被担保人，一般为基础交易合同的乙方，也即工程项目的承包人，受益人一般为发包人或建设单位;而农民工工资支付保函的被担保人既有可能是承包人，也有可能是发包人，受益人一般为工程当地的政府行政管理部门。第二，前述四种保函的约定，一般都在招标文件或基础交易合同中做明确约定;而农民工工资支付担保的相关约定，多见于当地行政管理部门发布的政策文件。

业主支付保函

业主支付保函是指为保证业主按照合同约定的条件，按时、足额的支工程款，由担保人向承包人出具的保证业主支付工程款的担保。

早在2001年，建设部颁布的《房屋建筑和市政基础设施工程施工招投标管理办法》第四十七条规定:“招标文件要求中标人提交履约担保的中标人应当提交。招标人应当同时向中标人提供工程支付担保”。2005年《关于选择深圳、厦门等市作为推行工程担保试点城市的意见》提到“(一)工程担保的重点是业主支付担保，要重点掌握业主支付担保的实施情况”此后政府出台的各类指导意见文件，基本都对业主支付担保做出了规定。业主支付保函的金额一般同承包人提供的履约保函金额相等，通常为承包合同价的 5%~10%。
虽然各政策文件就业主支付担保做出了要求，但因招标人和投标人在基础交易中所处的地位，在推广和实际执行过程中，业主支付保函使用的较少。

在国家政策的大力推广下，工程建设领域越来越多的保证金担保被保函代替，保函品种和实现形式也越来越多样化，使用范围越来越广。除上述六种常见的保函品种，其他如预售资金监管保函、资金保障保函、保函等也有一定的市场需求，但对于此类保两，各担保机构多持谨慎受理态度。